Ein Firmenfahrzeug ist für viele Selbstständige und Gewerbetreibende ein essenzielles Arbeitsmittel. Ob für Kundenbesuche, Lieferfahrten oder den täglichen Geschäftsverkehr – ein zuverlässiges Auto kann den Geschäftsbetrieb erheblich erleichtern.

Doch die Finanzierung eines Fahrzeugs stellt viele Unternehmer vor eine wichtige Entscheidung. In diesem Artikel zeigen wir die verschiedenen Finanzierungsmöglichkeiten auf und gehen auf steuerliche sowie rechtliche Aspekte ein.

Ein klassischer Autokredit von einer Bank oder einer Autobank ist eine weit verbreitete Option für Gewerbetreibende.

Dabei gibt es folgende Vorteile:

• Fester Zinssatz und planbare Raten: Die Finanzierungskosten bleiben über die gesamte Laufzeit konstant.

• Volle Eigentumsrechte: Nach der Tilgung gehört das Fahrzeug vollständig dem Unternehmen.

• Möglichkeit von Sondertilgungen: Falls Liquiditätsüberschüsse vorhanden sind, kann der Kredit schneller zurückgezahlt werden.

Leasing ist bei Gewerbetreibenden besonders beliebt, da es steuerliche Vorteile bietet und keine hohe Kapitalbindung erfordert.

Es gibt zwei Hauptformen:

Kilometerleasing

• Feste Monatsraten, basierend auf einer festgelegten Kilometerleistung.

• Am Vertragsende wird das Auto einfach zurückgegeben.

• Ideal für Unternehmen mit planbarem Fahrbedarf.

• Kein Restwertrisiko, da die Kosten von Beginn an feststehen.

Restwertleasing

• Das Fahrzeug wird am Ende der Laufzeit zum kalkulierten Restwert verkauft oder kann übernommen werden.

• Nachteil: Ist der Marktwert niedriger als erwartet, kann eine hohe Nachzahlung fällig werden.

• Unternehmer sollten sich vertraglich absichern, um Nachzahlungen zu vermeiden.

• Eine realistische Einschätzung der Fahrzeugnutzung hilft, das Restwertrisiko zu minimieren.

Beim Mietkauf wird das Fahrzeug über monatliche Raten finanziert, geht aber erst nach der letzten Zahlung ins Eigentum des Unternehmers über.

Vorteile:

• Keine hohe Einmalbelastung.

• Raten sind sofort als Betriebsausgaben absetzbar.

• Kein Restwertrisiko wie beim Leasing.

• Besonders geeignet für Gewerbetreibende, die langfristig planen und das Fahrzeug behalten möchten.

• Kombination aus Finanzierung und Miete, was steuerliche Vorteile bringen kann.

Falls genügend Eigenkapital vorhanden ist, kann die Barzahlung eine sinnvolle Alternative sein:

• Keine Zinsen oder Leasingkosten.

• Rabatte bei Autohäusern möglich.

• Kein Risiko durch laufende Verpflichtungen.

• Unabhängigkeit von Banken oder Leasinggesellschaften.

• Sollte nur gewählt werden, wenn die Liquidität des Unternehmens nicht gefährdet wird.

Allerdings bindet der Kauf auf einen Schlag viel Kapital, das möglicherweise für andere betriebliche Investitionen fehlt.

• Leasingraten sind vollständig als Betriebsausgabe absetzbar.

• Beim Kredit können Zinsen und Abschreibungen steuerlich geltend gemacht werden.

• Leasing lohnt sich vor allem, wenn ein regelmäßiger Fahrzeugwechsel geplant ist.

• Beim Kredit wird das Fahrzeug als Anlagevermögen aktiviert und muss abgeschrieben werden.

• Die steuerliche Belastung hängt von der gewählten Finanzierungsform und der Unternehmensstruktur ab.

• Firmenfahrzeuge werden über sechs Jahre linear abgeschrieben (AfA).

• Bei Gebrauchtwagen kann die Abschreibungsdauer verkürzt werden.

• Höhere Anfangskosten können steuerlich geltend gemacht werden.

• Sonderabschreibungen sind unter bestimmten Voraussetzungen möglich.

• Bei Leasing und Kauf kann die gezahlte Mehrwertsteuer als Vorsteuer abgezogen werden.

• Dies gilt jedoch nur für Unternehmen, die umsatzsteuerpflichtig sind.

• Fahrzeuge, die teilweise privat genutzt werden, müssen anteilig berücksichtigt werden.

• Wird das Fahrzeug ausschließlich geschäftlich genutzt, sind alle Kosten steuerlich absetzbar.

• Bei privater Nutzung eines Firmenwagens fällt die sogenannte 1-%-Regelung an oder es muss ein Fahrtenbuch geführt werden.

• Fahrtenbücher müssen sorgfältig dokumentiert werden, um steuerliche Vorteile zu sichern.

• Falls das Fahrzeug nur teilweise betrieblich genutzt wird, ist eine prozentuale Aufteilung notwendig.

• Gewerbliche Fahrzeuge benötigen oft spezielle Firmen-Kfz-Versicherungen, da das Risiko höher eingeschätzt wird.

• Flottenversicherungen können günstiger sein, wenn mehrere Fahrzeuge genutzt werden.

• Eine Betriebshaftpflichtversicherung kann zusätzlichen Schutz bieten.

• Gewerbliche Nutzung kann höhere Versicherungsprämien verursachen, weshalb ein Vergleich verschiedener Anbieter sinnvoll ist.

Für Selbstständige und Unternehmen ist eine gut geplante Autofinanzierung entscheidend, um Kosten zu minimieren und steuerliche Vorteile zu nutzen.

Finanzierungsmöglichkeiten vergleichen:

• Angebote von Autobanken, Geschäftsbanken und Leasinggesellschaften prüfen

• Leasing vs. Finanzierung abwägen: Leasing bietet Steuervorteile, während Finanzierung langfristig günstiger sein kann

• Sonderkonditionen oder Null-Prozent-Finanzierungen bei Herstellern in Betracht ziehen

• Mietkauf als Alternative zur klassischen Finanzierung prüfen

Kosten reduzieren:

• Hohe Anzahlung leisten, um Monatsraten und Gesamtkosten zu senken

• Laufzeiten optimieren: Eine kürzere Laufzeit reduziert Zinskosten

• Finanzierungsangebote mit flexiblen Sondertilgungen bevorzugen

• Zusätzliche Gebühren wie Kreditversicherungen oder Bearbeitungsgebühren genau prüfen

Neuwagen oder Gebrauchtwagen?

• Gebrauchtwagen mit geringem Wertverlust können langfristig günstiger sein

• Bei Neuwagen auf Rabatte, Sondermodelle oder Herstelleraktionen achten

• Elektro- und Hybridfahrzeuge prüfen, da oft Förderungen und Steuervorteile bestehen

Steuervorteile nutzen:

• Leasingraten als Betriebsausgabe absetzen (bei gewerblicher Nutzung)

• Kaufpreis abschreiben (AfA über 6 Jahre) bei Finanzierung oder Mietkauf

• Elektrofahrzeuge profitieren von Steuervergünstigungen und Umweltboni

Bonität und Finanzplanung optimieren

• Gute Bonität verbessert Kreditkonditionen und senkt Zinsen

• Bestehende Schulden reduzieren, um die Finanzierungszusage zu erleichtern

• Einnahmen realistisch kalkulieren, um finanzielle Engpässe zu vermeiden

Für Gewerbetreibende und Selbstständige ist die Bonität ein zentraler Faktor bei der Autofinanzierung, da Banken und Leasinggesellschaften bei diesen Berufsgruppen ein höheres Ausfallrisiko sehen als bei Angestellten mit festem Einkommen.

Da Einkommen und Umsätze schwanken können, legen Kreditgeber besonderen Wert auf eine gründliche Bonitätsprüfung. Dabei werden nicht nur persönliche SCHUFA-Daten, sondern auch betriebswirtschaftliche Unterlagen wie BWA (Betriebswirtschaftliche Auswertung), Steuerbescheide, Gewinn- und Verlustrechnungen sowie Kontoauszüge analysiert.

Eine gute Bonität bedeutet für Selbstständige und Gewerbetreibende niedrigere Zinsen, höhere Finanzierungssummen und bessere Vertragskonditionen.

Wer dagegen eine unzureichende Bonität hat, muss oft mit höheren Zinsen, kürzeren Laufzeiten oder strengeren Anforderungen wie einer höheren Anzahlung oder zusätzlichen Sicherheiten rechnen.

Gerade bei Leasingverträgen oder Ballonfinanzierungen prüfen Anbieter genau, ob der Kunde die Schlussrate oder verbleibenden Leasingzahlungen zuverlässig leisten kann.

Tipps zur Bonitätsverbesserung für Selbstständige und Gewerbe:

• Positive BWA & Steuerbescheide vorlegen: Eine starke wirtschaftliche Basis verbessert die Finanzierungschancen.

• Eigenkapitalquote erhöhen: Ein geringerer Fremdkapitalanteil in der Firma signalisiert Stabilität.

• Pünktliche Zahlungen & SCHUFA-Einträge prüfen: Offene Rechnungen und negative Einträge können zur Ablehnung führen.

• Höhere Anzahlung leisten: Dies reduziert das Kreditrisiko und verbessert die Konditionen.

• Zusätzlichen Kreditnehmer oder Bürgen einbeziehen: Kann das Vertrauen der Bank stärken.

• Finanzierungsangebote vergleichen: Verschiedene Banken, Autobanken und Leasinganbieter haben unterschiedliche Anforderungen.

Letztlich gilt: Je besser die Bonität, desto flexibler und günstiger sind die Finanzierungsoptionen. Wer als Selbstständiger oder Gewerbetreibender eine stabile Finanzlage vorweisen kann, sichert sich die besten Konditionen für eine Autofinanzierung.